No mês de março de 2023, o chanceler Jeremy Hunt pronunciou o discurso do Orçamento da Primavera, e alguns pontos captaram a nossa atenção.
Anunciou-se que, a partir do dia 6 de abril de 2021, a taxa de ganhos de capital (que anteriormente era de £ 12.300 por ano) seria reduzida drasticamente, sendo descarregada para apenas £ 6.000.
Para quem não tem conhecimento, a taxa de ganho de capital é o tributo que precisa ser pago pelos investimentos que excedem o limite de ISA anual (vamos entrar em mais detalhes sobre isso em seguida).
Em abril de 2024, o subsídio fiscal sobre ganhos de capital será reduzido pela metade para um limite anual de £ 3.000. Além disso, foi confirmado que o subsídio de dividendos também será reduzido, o que significa que você terá que pagar mais impostos do que nos anos anteriores.
Esses tipos de impostos são lidados por muitos investidores, e por isso queremos manter nossos clientes informados a respeito de como eles funcionam, e como essas alterações afetam (ou já afetaram) seus investimentos.
O que é o tributo relacionado aos lucros obtidos com investimentos?
O imposto de ganhos de capital (CGT) é aplicado quando se obtém um lucro ao vender um ativo que valorizou. Por exemplo, se você comprar uma propriedade por R$ 1.000 e vendê-la por R$ 20.000, teria um lucro de R$ 19.000. O governo cobrará uma taxa sobre esse ganho.
É importante ter em mente que esse imposto só se aplica aos investimentos fora da sua contribuição de ISA. A quantidade permitida para o ano fiscal atual é de £20.000, o que significa que você pode poupar e/ou investir até esse montante em um ISA, sem ter que pagar impostos sobre quaisquer lucros gerados.
Qual é a alíquota do Imposto de Renda sobre Lucros e Ganhos de Capital?
Até 6 de abril de 2023, você não precisava pagar Imposto de Ganho de Capital em £ 6.700 do seu lucro de £ 19.000, já que o primeiro £ 12.300 estava eximido de tributação. No entanto, esta alteração na dedução tornou necessário que você pagasse tributos em £ 13.000.
No ano fiscal de 2022/23, um contribuinte de taxa básica deverá pagar 10% de seus lucros de investimento. Por exemplo, se a renda não for suficiente para colocá-lo na faixa de impostos superior, deverá pagar £ 670.
Se você for uma pessoa sujeita a taxas mais altas, você terá que desembolsar 20%, o que equivale a £1.340 no total.
Para o ano fiscal de 2023/24 – com base no mesmo montante de lucro de £19.000 – um contribuinte básico teria que desembolsar £1.340 em tributação, enquanto um contribuinte de uma alíquota mais elevada deverá pagar £2.600.
Como pode ser constatado, se você aproveitar ao máximo seu subsídio ISA e prosseguir investindo além dele, essa alteração pode ter um grande repercussão nos seus lucros.
Permissão de Dividendos é um processo pelo qual a diretoria de uma empresa solicita autorização aos acionistas para distribuir uma parte dos lucros da companhia aos proprietários.
Todas as pessoas no Reino Unido possuem um direito a um limite de £2.000 para a renda dos dividendos no ano fiscal de 2022/23.
Como isto se processa? Ok, vamos dizer que você obteve £ 3.000 em dividendos; não é necessário pagar impostos sobre os primeiros £ 2.000, mas você deve pagar impostos sobre os outros £ 1.000, visto que eles seriam impostos sobre seus dividendos.
Em 6 de abril de 2023, o subsídio de dividendo foi cortado para £1.000. Você pode avaliar o efeito possível desta alteração na tabela abaixo:
Mais uma vez, qualquer investimento feito dentro do seu limite anual ISA estará isento de imposto de dividendos. Se você ainda não tiver usufruído deste benefício (e não pretender fazê-lo), então isto não terá impacto para você.
Qual seria o principal benefício dessa situação?
Os ISAs do Reino Unido fornecem a oportunidade de que seu capital possa prosperar sem necessitar de pagamentos de tributos sobre os rendimentos obtidos – sejam ganhos de juros sobre suas economias ou retornos relacionados aos seus investimentos!
O limite de £20.000 para ISA permanecerá o mesmo para o futuro previsível. Você pode escolher investir toda a quantia em um Stocks and Shares ISA ou pode dividir entre um Stocks and Shares ISA e outro tipo de conta, como um ISA de dinheiro.
Logo, dada a alteração recente nos impostos sobre ganhos de capital e na autorização de dividendos, é essencial para você assegurar que está aproveitando ao máximo o seu ISA Franchise e não pagando impostos desnecessários. Afinal, ele está lá para que você o utilize.
Qual é a maior alteração?
Em 6 de abril de 2023, a quantia anual de pensão a que os contribuintes têm direito aumentou para 60.000 libras esterlinas, em vez das 40.000 libras esterlinas anteriores. Isso significa que pode agora pagar até 60.000 libras por ano para a sua pensão, sem ter que pagar impostos. Contudo, essa quantia pode ser alterada novamente no futuro.
A partir de 6 de abril de 2023, o Lifetime Permitance foi abolido. Esta era a quantia que você poderia pagar em uma pensão, enquanto ainda se beneficiava de benefícios fiscais. O limite para a maioria das pessoas era £1,073m. Estas alterações podem ou não afetar a sua situação. No entanto, é importante certificar-se de que entende estas alterações para que possa tomar as melhores decisões, mais informadas, para gerir e fazer o seu dinheiro trabalhar para si.
Wealthify não oferece aconselhamento. Se você não estiver seguro se investir é apropriado para você, procure um profissional de finanças para discutir o assunto.
Ao colocar seu dinheiro em risco, o valor dos seus investimentos pode aumentar e diminuir, o que significa que você pode voltar com um montante menor do que o inicialmente aplicado.
Sua situação financeira pode variar de acordo com seu cenário específico e pode modificar-se no decorrer do tempo.