Quantos impostos são cobrados sobre os lucros de capital?

No mês de março de 2023, o chanceler Jeremy Hunt pronunciou o discurso do Orçamento da Primavera, e alguns pontos captaram a nossa atenção.

Anunciou-se que, a partir do dia 6 de abril de 2021, a taxa de ganhos de capital (que anteriormente era de £ 12.300 por ano) seria reduzida drasticamente, sendo descarregada para apenas £ 6.000.

Para quem não tem conhecimento, a taxa de ganho de capital é o tributo que precisa ser pago pelos investimentos que excedem o limite de ISA anual (vamos entrar em mais detalhes sobre isso em seguida).

Em abril de 2024, o subsídio fiscal sobre ganhos de capital será reduzido pela metade para um limite anual de £ 3.000. Além disso, foi confirmado que o subsídio de dividendos também será reduzido, o que significa que você terá que pagar mais impostos do que nos anos anteriores.

Esses tipos de impostos são lidados por muitos investidores, e por isso queremos manter nossos clientes informados a respeito de como eles funcionam, e como essas alterações afetam (ou já afetaram) seus investimentos.

O que é o tributo relacionado aos lucros obtidos com investimentos?

O imposto de ganhos de capital (CGT) é aplicado quando se obtém um lucro ao vender um ativo que valorizou. Por exemplo, se você comprar uma propriedade por R$ 1.000 e vendê-la por R$ 20.000, teria um lucro de R$ 19.000. O governo cobrará uma taxa sobre esse ganho.

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É importante ter em mente que esse imposto só se aplica aos investimentos fora da sua contribuição de ISA. A quantidade permitida para o ano fiscal atual é de £20.000, o que significa que você pode poupar e/ou investir até esse montante em um ISA, sem ter que pagar impostos sobre quaisquer lucros gerados.

Qual é a alíquota do Imposto de Renda sobre Lucros e Ganhos de Capital?

Até 6 de abril de 2023, você não precisava pagar Imposto de Ganho de Capital em £ 6.700 do seu lucro de £ 19.000, já que o primeiro £ 12.300 estava eximido de tributação. No entanto, esta alteração na dedução tornou necessário que você pagasse tributos em £ 13.000.

No ano fiscal de 2022/23, um contribuinte de taxa básica deverá pagar 10% de seus lucros de investimento. Por exemplo, se a renda não for suficiente para colocá-lo na faixa de impostos superior, deverá pagar £ 670.

Se você for uma pessoa sujeita a taxas mais altas, você terá que desembolsar 20%, o que equivale a £1.340 no total.

Para o ano fiscal de 2023/24 – com base no mesmo montante de lucro de £19.000 – um contribuinte básico teria que desembolsar £1.340 em tributação, enquanto um contribuinte de uma alíquota mais elevada deverá pagar £2.600.

Table showing how the Capital Gains Tax allowance is changing
Imagem: xsix/ShutterStock

Como pode ser constatado, se você aproveitar ao máximo seu subsídio ISA e prosseguir investindo além dele, essa alteração pode ter um grande repercussão nos seus lucros.

Permissão de Dividendos é um processo pelo qual a diretoria de uma empresa solicita autorização aos acionistas para distribuir uma parte dos lucros da companhia aos proprietários.

Todas as pessoas no Reino Unido possuem um direito a um limite de £2.000 para a renda dos dividendos no ano fiscal de 2022/23.

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Como isto se processa? Ok, vamos dizer que você obteve £ 3.000 em dividendos; não é necessário pagar impostos sobre os primeiros £ 2.000, mas você deve pagar impostos sobre os outros £ 1.000, visto que eles seriam impostos sobre seus dividendos.

Em 6 de abril de 2023, o subsídio de dividendo foi cortado para £1.000. Você pode avaliar o efeito possível desta alteração na tabela abaixo:

Table showing how the Dividend Allowance is changing
Imagem: Chakkree_Chantakad/FreeImages

Mais uma vez, qualquer investimento feito dentro do seu limite anual ISA estará isento de imposto de dividendos. Se você ainda não tiver usufruído deste benefício (e não pretender fazê-lo), então isto não terá impacto para você.

Qual seria o principal benefício dessa situação?

Os ISAs do Reino Unido fornecem a oportunidade de que seu capital possa prosperar sem necessitar de pagamentos de tributos sobre os rendimentos obtidos – sejam ganhos de juros sobre suas economias ou retornos relacionados aos seus investimentos!

O limite de £20.000 para ISA permanecerá o mesmo para o futuro previsível. Você pode escolher investir toda a quantia em um Stocks and Shares ISA ou pode dividir entre um Stocks and Shares ISA e outro tipo de conta, como um ISA de dinheiro.

Logo, dada a alteração recente nos impostos sobre ganhos de capital e na autorização de dividendos, é essencial para você assegurar que está aproveitando ao máximo o seu ISA Franchise e não pagando impostos desnecessários. Afinal, ele está lá para que você o utilize.

Qual é a maior alteração?

Em 6 de abril de 2023, a quantia anual de pensão a que os contribuintes têm direito aumentou para 60.000 libras esterlinas, em vez das 40.000 libras esterlinas anteriores. Isso significa que pode agora pagar até 60.000 libras por ano para a sua pensão, sem ter que pagar impostos. Contudo, essa quantia pode ser alterada novamente no futuro.

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A partir de 6 de abril de 2023, o Lifetime Permitance foi abolido. Esta era a quantia que você poderia pagar em uma pensão, enquanto ainda se beneficiava de benefícios fiscais. O limite para a maioria das pessoas era £1,073m. Estas alterações podem ou não afetar a sua situação. No entanto, é importante certificar-se de que entende estas alterações para que possa tomar as melhores decisões, mais informadas, para gerir e fazer o seu dinheiro trabalhar para si.

Wealthify não oferece aconselhamento. Se você não estiver seguro se investir é apropriado para você, procure um profissional de finanças para discutir o assunto.

Ao colocar seu dinheiro em risco, o valor dos seus investimentos pode aumentar e diminuir, o que significa que você pode voltar com um montante menor do que o inicialmente aplicado.

Sua situação financeira pode variar de acordo com seu cenário específico e pode modificar-se no decorrer do tempo.