As normas e disposições relacionadas ao Imposto de Herança (IHT) podem ser desorientadoras, complicadas e, se você não agir com cautela, onerosas.
Enquanto os boatos de que Rishi Sunak está considerando reduzir ou remodelar o imposto sobre herança são persistentes, é provável que isso seja um assunto preocupante para os contribuintes por um bom tempo.
A Hargreaves Lansdown realizou uma pesquisa em 2019 que descobriu que o IHT não recebeu nenhum prêmio por ser o imposto favorito mais baixo do Reino Unido, devido à noção de que ele punia com medo quem tem riqueza, independentemente de quanto eles estivessem deixando para trás.
O governo determinou uma taxa de 40% para cobrança de impostos sobre propriedades avaliadas em mais de £325.000. Além disso, a partir de 2017, foi estabelecida a “faixa de isenção da residência principal”, que permite a isenção total ou parcial do IHT para beneficiários como filhos ou netos.
Portanto, existem técnicas para reduzir o seu imposto IHT e possibilitar uma melhor compreensão das complexidades da taxa, além disso, entender quem é responsável por pagar isso pode prevenir algumas armadilhas potenciais.
Aqui se desmascara seis mitos comuns sobre IHT, de acordo com as informações de especialistas, para apoiar a poupança.
- Ele consegue um grande volume de recursos para o Estado.
Ele recolhe uma grande soma de fundos para o Estado.
Apesar de haver muita polêmica envolvendo o IHT, a quantia total de dinheiro que ele gera para o Governo é bastante reduzida quando comparada com outros tributos.
No ano anterior, o Imposto sobre Heranças registrou somente £ 6,4 bilhões – menos do que o dinheiro arrecadado com os impostos sobre o tabaco (£ 9 bilhões) e o álcool (£ 12 bilhões).
Niki Patel, que é especialista em impostos e confiança na St. James’s Place, afirma que, apesar de nos últimos anos existir um aumento nos recebimentos relacionados ao Imposto sobre Herança, essa taxa não arrecada quantias significativas para o governo, quando comparado a outros impostos, tais como o imposto sobre a renda, seguro nacional, imposto de ganhos de capital, impostos para as corporações e IVA.
De acordo com Patel, o motivo geral para o aumento dos recibos vem do arrasto fiscal. Desde 2009/2010, o limite de imposto IHT (ou faixa de taxa de zero) foi definido para £ 325.000, enquanto os preços de ativos, particularmente os preços das casas, têm seguido a subir. Isto tem levado cada vez mais gente para a rede IHT.
- Apenas as grandes fortunas são submetidas ao imposto de herança.
Apenas o imposto de sucessão é cobrado em grande quantidade dos ricos.
Uma proporção de 3,76% das mortes no último ano fiscal (2019/2020) gerou uma taxa IHT, mas, como apontou Alex Hunt, diretor legal da equipe de assessoria a clientes particulares da Birketts, alguns de nós podem acabar nos 3,76% sem perceber.
Em janeiro de 2022, o preço médio das casas no Reino Unido era inferior a £ 300.000, embora alguns lugares tenham números significativamente acima disso. Consequentemente, o Imposto de Herança se aplica aos que têm sucesso, ao invés de àqueles extremamente abastados, explica Hunt.
Em Londres, particularmente, os preços das casas têm aumentado consideravelmente ao longo dos últimos trinta anos, tornando o risco de ter que pagar imposto sobre herança (IHT) ainda maior. De acordo com Hunt, muitos que compraram suas casas há trinta anos podem descobrir que seus bens ultrapassam os limites de isenção do IHT.
- Uma propriedade pode ser isenta de impostos, o que significa que nenhuma taxa será devida nela.
A propriedade pode ser isenta de impostos, o que significa que não há necessidade de pagamento por ela.
Para a grande maioria, sua vivenda é o maior patrimônio que possuem, o que significa que é muito provável que qualquer Imposto de Herança e Transmissão devido seja de acordo com o valor de sua morada principal.
Apesar dos alívios oferecidos para aqueles que mantêm seu endereço de residência principal, nem todos tem a oportunidade de ficar em uma casa sem ter que arcar com o ITC (Imposto Territorial da Casa).
Uma solução para superar esta questão é visitar uma casa antes que seja muito tarde.
De modo prático, de acordo com James Ward, chefe de Clientes Privados da Firma de Advocacia Kingsley Napley, uma propriedade pode ser concedida a alguém sem cobrança de impostos.
No entanto, se a pessoa que oferece o presente falecer dentro de sete anos após realizar a dádiva, o montante do presente será incorporado ao seu cálculo de IHT, explica ele.
Além disso, se a pessoa doadora continuar a receber proveitos da propriedade, o montante será passível de tributação pelo Imposto de Herança no momento do falecimento.
Impostos adicionais podem ser incidentes sobre o domínio de um proprietário, tais como imposto sobre a propriedade, imposto de selo e imposto sobre o capital, e por isso a consultoria de profissionais é essencial, destaca-se.
Complicando ainda mais a situação, quando um bem é transferido entre cônjuges ou parceiros civis, a Imposto de Herança ainda deve ser pago quando a segunda parte morrer.
Você sabia que pode diminuir sua conta IHT (Imposto sobre Herança e Transmissão Causa Mortis) por meio de doações? Confira nosso artigo para obter mais informações sobre como fazer isso.
- A tributação sobre o patrimônio só se aplica às pessoas físicas.
A Imposto sobre Herança e Doação só é válido para patrimônio dos indivíduos.
Existe a ideia equivocada de que o Imposto sobre Herança só se aplica aos bens imobiliários, tendo em conta que uma residência pode constituir uma parte importante da carga fiscal global, todos os ativos existentes nessa propriedade também são passíveis de tributação.
Birkett’s Hunt afirma que IHT atinge praticamente todos os bens, pois as isenções disponíveis são escassas. Ele cita dois exemplos das isenções externas: medalhas atribuídas por “valor ou bravura” e certificados de poupança de guerra.
Ele indica que existem muitas formas de descontar outras categorias de bens, como negócios e propriedades agrícolas.
Esses mecanismos podem ser de grande ajuda para diminuir a exposição ao IHT. No entanto, as normas são rígidas e devem ser examinadas com cuidado para serem aplicadas corretamente, de acordo com ele.
- Os bens situados fora do Reino Unido não são incluídos na contabilização do IHT (Imposto sobre Herança) do Reino Unido.
Os bens situados fora do Reino Unido não entram na contabilidade do IHT (Imposto sobre Herança) do Reino Unido.
Se você é residente no Reino Unido e está domiciliado aqui, qualquer bem que você possua em qualquer parte do mundo pode ser passível de impostos ao seu falecimento, independentemente de sua localização.
Nigel May, associado da Gravita, explica que isso abrange residências de férias, investimentos fora do país e contas bancárias estrangeiras.
Embora você possa ter responsabilidades fiscais em outro país, isso não exclui a obrigação de pagar impostos ao Reino Unido. Existe uma hierarquia entre os países que permite que sejam dados créditos de imposto pagos em outro país, como no caso de uma casa de férias em Espanha, para que você não precise pagar impostos duas vezes. No entanto, as regras são diferentes para aqueles que não residem no Reino Unido.
- Todos terão que arcar com alguma forma de Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis e Serviços.
Todos serão responsáveis por alguma forma de imposto sobre a transação.
Um dos maiores equívocos sobre o Imposto sobre Herança é que qualquer pessoa terá de desembolsar algum tipo de taxa. Todavia, como explicamos anteriormente, apenas uma pequena proporção de bens está sujeita ao pagamento.
Dessa forma, a maioria dos bens terá de comprovar ao HMRC que não existe Imposto sobre Herança a remeter antes de que a partilha de bens possa iniciar-se.
Embora seja exigido, a verdade é que a maioria das pessoas não cumpre o compromisso de pagar seus impostos, de acordo com Andrew Oury, sócio da Oury Clark, contabilidade e empresa jurídica.
As propriedades de valor mais elevado pagam menos imposto em média do que as menores. O HMRC (Receita Hidral de Reino Unido) relatou que aquelas avaliadas em £ 10m ou mais tiveram uma taxa de 10% em 2015-16 – a metade do imposto médio de 20% cobrado das propriedades entre £ 2m e £ 3m. Oury comentou que “os ricos conseguem escapar, assim como muitas outras partes do mundo”.
Com isto em conta, reunimos quatro táticas que você poderia empregar para tentar diminuir sua obrigação de Imposto sobre Herança e Transmissão (IHT).
Como diminuir sua conta de tributação sucessória?
- Aproveitar todos os benefícios dados à disposição.
O regime de imposto de herança vigente oferece a chance de passar até £ 175.000 da residência da família isentos de tributos, que pode ser ampliado até £ 350.000 se aproveitado o subsídio do cônjuge ou companheiro. A faixa nil-rate de £ 325.000 também está disponível, permitindo que um casal transfira até £ 1 milhão sem impostos.
Segundo Shaun Moore, especialista em finanças e planejamento fiscal na Quilter, apenas aqueles que possuem herdeiros diretos possuem direito de receber a herança da casa da família, que possui seu valor limitado ao valor da propriedade – descontando qualquer hipoteca pendente.
É possível obter rendimentos sem pagamento de impostos através de aposentadorias.
- Agite sua perspicácia ao presentear.
Doação é uma das formas mais usuais de evitar impostos de herança, devido à quantidade de isenções e presentes à disposição.
Moore afirma que os lucros para maridos ou companheiros são inteiramente livres de imposto sobre a herança e cada ano tributável você pode presentear até £ 3.000 com sua exoneração anual, consequentemente, em um casal isso poderia ser um total de £ 6.000 em qualquer ano. Além disso, não há limite para o excedente de renda – excedendo os custos normais – que pode ser presenteado.
- Pense em uma remessa de R$200,00.
Grandes doações, entre elas bens imóveis, são chamadas de Transferências Potencialmente Isentas (TPI) ou Transferências de Vida Carregáveis (CLT), e seu valor não será considerado como parte da herança do falecido, desde que a pessoa que faz a doação continue viva por, ao menos, sete anos.
Moore afirma que transferências podem ser especialmente benéficas para imóveis que valem mais de £2 milhões, que são afetados pela regra RNRB, como os presentes podem recuperar imediatamente o limite adicional.
- Variação de tarefas
Os indivíduos de alto patrimônio podem minimizar suas responsabilidades de Imposto Sobre Herança (IHT) investindo em diferentes tipos de ativos, tais como ações listadas na AIM, terra agrícola e empresas privadas. Os programas de Investimento Empresarial (EIS) e Investimento Empresarial Semente (SEIS) também são isentos de IHT, no entanto, esta área é bastante complexa, e essas opções de investimento podem não ser adequadas para a maioria das pessoas.